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甘评协[2012]27号--甘肃省ag电子游戏协会关于开展2012年ag电子游戏行业执业质量检查工作的通知

时间:2012-07-26 09:45:44  来源:  作者:gsicpa  浏览次数:

 

甘肃省ag电子游戏协会关于开展2012年ag电子游戏行业执业质量检查工作的通知
 
各ag电子游戏机构:
为了加强ag电子游戏行业监督管理,促进ag电子游戏行业健康发展,根据《ag电子游戏机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)、《财政部关于开展2012年ag电子游戏行业执业质量检查工作的通知》(财企[2012]121号)和2012年全国ag电子游戏行业执业监管工作会议精神,我省将于7月下旬起开展2012年ag电子游戏行业执业质量检查工作,现将有关事项通知如下:
一、检查目的
通过检查,督促ag电子游戏机构改进和提升内部管理、执业水平,提高注册ag电子游戏师执业能力和职业道德素养,促进ag电子游戏行业优质服务,提升评估行业社会公信力,提高行业服务我省经济建设的能力和水平,促进行业健康科学发展。
二、检查对象
本次检查对象采取抽查方式确定,为我省非证券业务ag电子游戏机构9家,占全省ag电子游戏机构总数的20%,名单见附件1。
重点关注涉及投诉举报、受到行政处罚或自律惩戒、内部管理不规范、存在不正当竞争行为的ag电子游戏机构。
四、检查范围和内容
检查范围是ag电子游戏机构在2011年1月1日至2011年12月31日期间开展的评估业务及出具的ag电子游戏报告。根据检查ag电子游戏机构的具体情况,也可以抽查以往年度出具的ag电子游戏报告。
检查内容主要是:
(一)ag电子游戏机构内部管理和质量控制情况;
(二)ag电子游戏准则执行情况;
(三)评估费用收取情况;
(四)ag电子游戏机构持续满足设立条件和证券评估资格条件情况;
(五)法律法规、部门规章规定的其他监督检查事项。
具体包括:
(一)ag电子游戏机构及其注册ag电子游戏师执行ag电子游戏业务准则的情况。以抽查的方式检查企业价值评估报告、无形ag电子游戏报告、单项资产或资产组合评估报告以及其他ag电子游戏报告(重点检查新的评估业务报告)。通过对上述ag电子游戏报告及其工作底稿的抽查,重点关注《企业价值评估指导意见(试行)》、《ag电子游戏准则――无形资产》、《专利ag电子游戏指导意见》、《企业国有ag电子游戏报告指南》、《ag电子游戏准则――机器设备》、《ag电子游戏准则――不动产》、《ag电子游戏准则――评估报告》《ag电子游戏准则――评估程序》、《ag电子游戏准则――业务约定书》、《ag电子游戏准则――工作底稿》、《ag电子游戏价值类型指导意见》、《以财务报告为目的的评估指南(试行)》、《金融企业国有ag电子游戏报告指南》、《著作权ag电子游戏指导意见》等准则规范的执行情况,并兼顾其他业务准则和规范的执行情况。检查重点是:是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序;是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否能反映评估程序实施情况,支持评估结论;ag电子游戏报告是否清晰、准确的陈述报告内容,没有误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实ag电子游戏报告。
(二)ag电子游戏机构及注册ag电子游戏师执行ag电子游戏职业道德准则的情况。检查重点是:是否签署本人未参与项目的评估报告;是否允许他人以本人名义签署评估报告;是否同时在两家或两家以上评估机构执业;是否采用恶意降低服务费等不正当的手段招揽业务。
(三)ag电子游戏机构内部管理和质量控制情况。检查重点是:ag电子游戏机构是否建立了完善的内部管理制度,主要包括:人事管理制度、财务管理制度、执业质量控制制度、评估业务管理制度和业务档案管理制度。重点检查这些制度执行的有效性,尤其是对评估工作底稿和ag电子游戏报告的复核情况;对分支机构的质量管理和控制情况;是否存在以分公司名义出具ag电子游戏报告。
(四)ag电子游戏机构评估费用的收取情况。检查重点是:评估机构公示的服务项目、收费标准;收取评估费用出具票据情况;项目收费价格浮动幅度;采取招(投)标方式取得法定ag电子游戏服务业务时的投标报价;ag电子游戏项目实际收费情况(项目取得方式、收费方式、计费依据或计费标准、实际收费相对于收费标准的折扣、业务约定书载明收费金额及实际收费金额等)。
(五)ag电子游戏机构设立条件的持续情况、合伙人或股东任职条件的持续情况、首席合伙人或法定代表人任职条件的持续情况、ag电子游戏机构证券评估资格条件的持续情况。检查重点是:2011年末,ag电子游戏机构、合伙人或股东、首席合伙人或法定代表人是否持续符合ag电子游戏机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)的相关条款。
五、检查时间和要求
1、7月中旬完成对检查人员的业务培训,组成检查小组,确定并通知被检查的ag电子游戏机构;
2、8月底前完成现场检查工作;9月底前完成对违规机构和执业人员的处理工作;11月底前对检查工作进行全面分析总结。
3、检查工作的实施方式为,注册地在兰州的ag电子游戏机构实行集中检查和实地检查相结合的方式,注册地在兰外的ag电子游戏机构实行实地检查方式。检查前3日将通过电话或短信方式通知被检查ag电子游戏机构。
六、检查工作的要求
1、被检查ag电子游戏机构要高度重视、积极配合,认真组织开展自查工作,发现和纠正自身存在的问题;参与检查工作的ag电子游戏机构,要积极予以支持,妥善安排,保证抽调人员按时到位。
2、被检查ag电子游戏机构要做好人员安排,对照上述检查内容,按要求提供相关资料, 指定专人负责,一是要组织ag电子游戏机构相关人员认真开展自查工作,检查时递交书面自查报告(提交纸质、电子版);二是填报相关检查表(附件2- 4);三是整理好业务档案(检查时提交企业价值评估、无形ag电子游戏、单项资产或资产组合评估以及其他ag电子游戏报告各1份)、发文登记簿、内部管理制度等
3、被检查ag电子游戏机构应积极配合省评协检查组开展工作,不得以任何理由阻挠、回避、推迟或拒绝检查。在检查组进驻期间,被检查ag电子游戏机构首席ag电子游戏师、质量控制人员、签字注册资产评师等相关人员应在机构。检查组与检查对象交换意见时,相关人员应及时到场参加。
4、检查组要认真负责,本着保密、回避、廉洁的原则,在规定时间内完成检查工作。并按照省评协的要求编制检查底稿,获取检查证据,编写检查报告,并提交检查案例。
5、未列入本次检查的ag电子游戏机构按本通知要求对照检查,积极进行自查自纠工作。对有投诉举报的ag电子游戏机构将随时安排检查。
地址:兰州市东岗西路696号甘肃省ag电子游戏协会监管部。
邮政编码:730000      电子邮箱:450127187@
   联系电话:0931-8899920    传真:0931-8899918
附件1:2012年被检查ag电子游戏机构名单
2:ag电子游戏机构信息统计表(表1-4)
3、ag电子游戏机构收费情况统计表
4、ag电子游戏机构基本情况表(表13-15)

 

附件1:2012年被检查评估机构名单.doc
文件类型: .doc 7269c228d032e36e335e81d5858d549d.doc (37.50 KB)

 

 

 

附件2:评估所基本信息表1-4.doc
文件类型: .doc 82ff9f2c8af249f3fced8bef55464fc5.doc (97.00 KB)

 

 

 

附件3:2012年ag电子游戏机构检查收费情况统计表.xls
文件类型: .xls dff15b8783f7094934b40e3645ac46b7.xls (26.00 KB)

 

 

附件4:表13-15.doc
文件类型: .doc 82c798fb44bf3fbb28b8cba0a487c047.doc (93.50 KB)
 
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