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甘肃省ag电子游戏协会2011年ag电子游戏机构执业质量检查工作的通知

时间:2011-08-31 16:03:04  来源:  作者:  浏览次数:
 
 
甘肃省ag电子游戏协会文件
 
甘评协201118
                                                                              

 

甘肃省ag电子游戏协会2011年ag电子游戏机构

执业质量检查工作的通知

 

各ag电子游戏机构:

    根据《财政部关于开展2011年ag电子游戏行业执业质量检查工作的通知》(财企[2011]33号)、《中国ag电子游戏协会关于开展2011年ag电子游戏行业执业质量检查工作方案的通知》(中评协[2011]38号)和《ag电子游戏执业质量自律检查办法》(中评协〔2006〕98号)的要求,结合我省ag电子游戏行业实际情况,我省将于7月上旬起开展ag电子游戏机构执业质量检查工作,现将有关事项通知如下:

一、 检查目的

    通过检查,落实ag电子游戏准则要求,指导和规范ag电子游戏机构和注册ag电子游戏师的执业行为,完善内部管理、加强执业风险意识,提高注册ag电子游戏师执业能力和职业道德素养,促进ag电子游戏行业优质服务,提升评估行业社会公信力,推动我省评估行业可持续发展。

二、 检查组织领导

    根据中评协的统一部署,拟成立甘肃省ag电子游戏行业执业质量检查办公室,组织领导我省的ag电子游戏行业执业质量检查工作。办公室主任由分管监管工作的副秘书长担任,监管部具体负责组织协调全省ag电子游戏行业执业质量检查的各项工作实施。

三、检查对象

     本次检查对象为我省非证券业务ag电子游戏机构,包括新设立的ag电子游戏机构1家,近年来未进行检查的ag电子游戏机构9家,占全省ag电子游戏机构总数的20%,名单见附件。有下列情形之一的ag电子游戏机构作为重点检查对象

    (一)被投诉举报或涉及有关部门移交案件的;

    (二)已受过行政处罚或自律惩戒的;

    (三)内部管理混乱,对执业质量造成影响的;

    (四)恶意降低服务费、用不正当手段争揽业务的。

四、检查范围和内容

     检查范围以2010年1月1日至2010年12月31日之间开展的评估业务及出具的ag电子游戏报告为主,也可根据被检查评估机构的具体情况,适当抽查以往年度出具的评估报告。

检查内容主要包括:

    (一)ag电子游戏机构及其注册ag电子游戏师执行ag电子游戏业务准则的情况。检查次序是企业价值评估报告、无形ag电子游戏报告、单项资产或资产组合评估报告。通过对上述ag电子游戏报告及其工作底稿的抽查,重点关注重点关注《企业价值评估指导意见(试行)》、《ag电子游戏准则――无形资产》、《专利ag电子游戏指导意见》、《企业国有ag电子游戏报告指南》、《ag电子游戏准则――机器设备》、《ag电子游戏准则――不动产》、《ag电子游戏准则――评估报告》《ag电子游戏准则――评估程序》、《ag电子游戏准则――业务约定书》、《ag电子游戏准则――工作底稿》、《ag电子游戏价值类型指导意见》、《以财务报告为目的的评估指南(试行)》等准则的执行情况,并兼顾其他业务准则和规范的执行情况。重点检查是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序;是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否能反映评估程序实施情况,支持评估结论;ag电子游戏报告是否清晰、准确的陈述报告内容,没有误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实ag电子游戏报告。

    (二)ag电子游戏机构及注册ag电子游戏师执行ag电子游戏职业道德准则的情况。重点检查:是否签署本人未参与项目的评估报告;是否允许他人以本人名义签署评估报告;是否同时在两家或两家以上评估机构执业;是否采用恶意降低服务费等不正当的手段招揽业务。

    (三)ag电子游戏机构内部管理和质量控制情况。检查内容为ag电子游戏机构是否建立了完善的内部管理制度,主要包括:人事管理制度、财务管理制度、执业质量控制制度和业务档案管理制度。重点检查这些制度执行的有效性,尤其是对评估工作底稿和ag电子游戏报告的复核情况;对分支机构的质量管理和控制情况;是否存在以分公司的名义出具ag电子游戏报告。

    (四)ag电子游戏机构评估费用的收取情况。

    (五)ag电子游戏机构设立条件的持续情况。重点检查ag电子游戏机构、合伙人或股东、首席合伙人或法定代表人是否持续符合《ag电子游戏机构审批管理办法》(财政部令第22号)的相关条款。

五、检查人员及检查程序

    (一)检查组成员

      检查人员由我省ag电子游戏行业执业质量检查办公室抽调的6名职业道德好、理论水平和执业经验丰富的注册ag电子游戏师担任。

    (二)检查程序

     检查程序以及检查人员的权利和检查纪律,按照《ag电子游戏执业质量检查办法》(中评协[2006]98号)的有关规定执行。

六、检查步骤

    (一)ag电子游戏机构检查前准备工作。各检查对象按照检查通知、检查办法和检查内容的具体要求,结合本机构的实际情况,做好准备工作;被通知抽调检查人员的ag电子游戏机构,要积极支持检查工作,妥善安排,保证检查人员按时到位。

    (二)实地检查工作。2011年7月初,将开展被检查ag电子游戏机构的实地检查工作,具体检查时间将由检查组在检查前3日书面通知或电话通知。

    (三)检查总结和处理工作。2011年8月底前,完成检查总结和处理工作,对检查发现内部管理规范和执业质量好的ag电子游戏机构和注册ag电子游戏师以及检查成绩突出的检查人员予以表彰,并将有关情况上报财政部注册ag电子游戏师执业质量检查办公室;对检查发现的违规执业行为,按照行业自律惩戒规定予以处理。对检查发现涉及违反《ag电子游戏机构审批管理办法》(财政部令第22号)及《国有ag电子游戏违法行为处罚办法》(财政部令第15号)有关规定的问题,移交财政部或者省级财政部门依法处理。

    (四)检查案例的编写工作。根据检查结果,于2011年8月底前,各检查组向省评协执业质量检查办公室提交1-2个正反典型案例。

七、检查要求

    (一)列入本次检查的各ag电子游戏机构要高度重视2011年执业质量检查工作,充分认识行业开展执业质量检查的重要意义,积极配合做好今年的执业质量检查工作。一是要组织ag电子游戏机构相关人员认真开展自查工作,在检查组检查时递交书面自查报告(提交纸质、电子版);二是填妥ag电子游戏机构基本信息表(见附件,提交纸质、电子版);三是整理好业务档案(提交整体和单项评估报告各2份)、发文登记簿、内部管理制度等;四是选派专人负责,及时、全面地向检查组提供检查所需资料,并协调好检查期间ag电子游戏机构的正常业务工作;五是在检查组进驻期间,评估机构首席合伙人或法定代表人、档案管理人员、质量控制人员、签字注册评估师等相关人员应在现场。检查组与评估机构交换意见时,相关人员应及时到场参加。

    (二)未列入本次检查的ag电子游戏机构接到本通知后做好相应的准备工作,对有投诉的ag电子游戏机构我会随时安排检查。

 

省评协执业质量检查办公室地址:兰州市东岗西路696号甘肃省ag电子游戏协会监管部。

邮政编码:730000

联 系 人:蒋棣华

  联系电话:0931-8899920

传    真:0931-8899918

电子邮箱:jiangdhua2008@126.com

附件1:2011年检查机构名单

       2:ag电子游戏机构基本信息表(一至五)

 

 

 

 

                                       甘肃省ag电子游戏协会

                                   二〇一一年六月二十五日

 

   附件:

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